ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА это:

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
административная ответственность резидентов, включая уполномоченные банки, и нерезидентов за нарушение валютного законодательства, установленная в ст. 14 Закона РФ № 36151. 1. Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, нарушившие положения статей по валютному регулированию (ст. 2—8) Закона РФ № 36151, несут ответственность в виде:

а) взыскания в доход государства всего полученного по недействительным в силу Закона РФ № 36151 сделкам;

б) взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий. 2. Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты за отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка, непредставление или несвоевременное представление органам валютного контроля и агентам валютного контроля документов и информации несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке. Порядок привлечения к ответственности в этих случаях устанавливается ЦБ РФ в соответствии с законами РФ. 3. При повторном свершении вышеуказанных нарушений, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:

а) взыскания в доход государства всего полученного по недействительным в силу Закона РФ № 3615-1 сделкам или необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий, а также штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого ЦБ РФ в соответствии с законами РФ;

б) приостановления действия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;

в) других санкций, установленных законодательством РФ. 4. Взыскание сумм штрафов и иных санкций производится органами валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля, с юридических лиц — в бесспорном порядке, а с физических лиц — в судебном (бесспорный порядок взыскания с юридических лиц штрафов и иных санкций не применяется в соответствии с определением Конституционного Суда РФ от 4 марта 1999 г. № 50-О). 5. Должностные лица юридических лиц — резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц — нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством РФ. В соответствии с указанием ЦБ РФ от 12 февраля 1999 г. № 500-У в случае нарушения законодательства в сфере валютного регулирования и валютного контроля к уполномоченному банку может быть применена мера воздействия в виде ограничения проведения операции купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах.


Энциклопедия российского и международного налогообложения. — М.: Юристъ. . 2003.

Смотреть что такое "ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА" в других словарях:

  • Импорт — (Import) Понятие импорта, импорт товаров, лицензирование импорта Информация о понятии импорта, импорт товаров, лицензирование импорта Содержание Содержание Косвенный импорт Параллельный импорт Лицензирование импорта товаров Основы… …   Энциклопедия инвестора

  • ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В РОССИИ — совокупность законодательных норм и экономических мер, реализуемых государственными органами с целью формирования и совершенствования национальной валютной системы страны с учетом структурных принципов мировой валютной системы, обеспечения… …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • РЕЗИДЕНТ — (лат. Residens, от лат. Residentis сидящий, пребывающий) термин налогового права большинства государств, НК РФ, Закона о валютном регулировании и валютном контроле, а также соглашений об избежании двойного налогообложения. 1) В налоговом праве… …   Энциклопедия российского и международного налогообложения

  • НЕРЕЗИДЕНТ — термин международного налогового права и национальных налоговых законодательств большинства государств. В стране пребывания налогообложению обычно подлежат только доходы, полученные из источников, расположенных на территории данной страны. В РФ… …   Энциклопедия российского и международного налогообложения

  • ЗАКОН РФ О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ — действующий закон, принятый Верховным Советом РФ в октябре 1992 г. Определяет принципы осуществления валютных операций, полномочия и функции органов валютного регулирования и контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении… …   Внешнеэкономический толковый словарь

  • ЗАКОН РФ О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ (Закон РФ № 3615-1) — Закон РФ от 9 октября 1992 г. № 3615 1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. от 29 декабря 1998 г., 5 июля 1999 г.). Определяет: а) принципы осуществления валютных операций в РФ; б) полномочия и функции органов валютного… …   Энциклопедия российского и международного налогообложения

  • УПОЛНОМОЧЕННЫЕ БАНКИ — термин, установленный в п. 11 ст. 1 Закона РФ № 3615 1, означающий банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными Центральному… …   Энциклопедия российского и международного налогообложения

  • Клиринг — (Clearing) Понятие клиринга, история клиринга, типы клиринга Информация о понятии клиринга, история клиринга, типы клиринга Содержание Содержание 1. Понятие валютный 2. Отличия валютного клиринга от внутреннего межбанковского клиринга 3. Формы… …   Энциклопедия инвестора

  • Валютные ценности — Валютные ценности  набор определённых валютных активов. Понятие было введено в СССР с целью регламентации операций с этими финансовыми, валютными активами[1]. В отношении валютных ценностей устанавливаются особые методы валютного… …   Википедия

  • КОНТРОЛЬ ВАЛЮТНЫЙ — (англ. foreign exchange control) – средство обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. К.в. проводится путем проверок валютных операций резидентов и нерезидентов, а также соблюдения ими нормативных… …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Книги



Поделиться ссылкой на выделенное

Прямая ссылка:
Нажмите правой клавишей мыши и выберите «Копировать ссылку»